Finans Aracı
Net / Brüt Maaş Hesaplama 2025
SGK, işsizlik sigortası, gelir vergisi dilimleri ve damga vergisi dahil; 2025 güncel oranlarıyla maaş dökümünüzü görün.
| Brüt Maaş | — |
| SGK İşçi Payı (%14) | — |
| İşsizlik Sigortası (%1) | — |
| SGK Matrahı | — |
| Gelir Vergisi | — |
| Damga Vergisi (‱7,59) | — |
| Asgari Ücret Vergi İstisnası | — |
| NET MAAŞ | — |
Maaş Hesabı Neden Bu Kadar Karmaşık?
İş tekliflerinde konuşulan rakamın "brüt mü net mi?" sorusu, Türkiye'de çalışanların neredeyse tamamının kafasını karıştırmıştır. Bunun başlıca sebebi, brüt maaştan yapılan kesintilerin birden fazla kalemden oluşması ve gelir vergisi dilimlerinin kümülatif çalışmasıdır. İşin içine medeni durum farkı ve asgari ücret vergi istisnası girince hesap kafayı yiyecek hale dönüşür.
Yukarıdaki hesaplayıcı tüm bu değişkenleri 2025 yılı güncel oranlarıyla bir araya getiriyor. Brüt rakamı girip hesapla'ya basmak yeterli; sistem SGK'dan vergi dilimine kadar her kalemi ayrı ayrı hesaplayıp net tutara ulaşıyor.
2025 Maaş Kesinti Oranları
| Kesinti Kalemi | Oran | Kimin Üzerinden |
|---|---|---|
| SGK İşçi Payı | %14 | Brüt maaş |
| İşsizlik Sigortası (İşçi) | %1 | Brüt maaş |
| Gelir Vergisi | %15 – %40 (dilimli) | SGK matrahı (yıllık kümülatif) |
| Damga Vergisi | ‱7,59 (binde 7,59) | Brüt maaş |
| SGK İşveren Payı* | %20,5 | Brüt maaş (işveren öder) |
| İşsizlik Sigortası (İşveren)* | %2 | Brüt maaş (işveren öder) |
* İşveren payları çalışanın maaşından kesilmez; işveren tarafından ayrıca ödenir. Bu nedenle işverenin toplam maliyeti brüt maaşın yaklaşık %22,5 üzerindedir.
Gelir Vergisi Dilimleri 2025
Gelir vergisi Türkiye'de artan oranlı tarife ile hesaplanır. Yani yüksek maaş alanların tüm gelirine tek bir oran uygulanmaz; gelirin her dilimi kendi oranıyla vergilendirilir. Aylık hesap için yıllık matrahın 12'ye bölünmesi gerekir. 2025 yılı tarifesi şu şekildedir:
| Yıllık Gelir Dilimi | Vergi Oranı |
|---|---|
| 0 – 110.000 TL | %15 |
| 110.001 – 230.000 TL | %20 |
| 230.001 – 870.000 TL | %27 |
| 870.001 – 3.000.000 TL | %35 |
| 3.000.001 TL ve üzeri | %40 |
Asgari Ücret Vergi İstisnası Nasıl Çalışır?
2022 yılında hayata geçirilen bu düzenleme, asgari ücret (2025'te 22.104 TL) seviyesinde hesaplanan gelir vergisi ve damga vergisi tutarının tüm çalışanlar için sıfırlanmasını sağlıyor. Yani ister asgari ücretle ister 100.000 TL brütle çalışın, hesaplamanıza ilk 22.104 TL'ye denk gelen vergi yükü eklenmez. Bu durum özellikle düşük ve orta gelir grubundaki çalışanların net maaşını olumlu etkiler.
Sık Sorulan Sorular
İş teklifinde söylenen rakam her zaman brüt mü?
Türkiye'de iş ilanlarında ve müzakerelerde belirtilen rakamın brüt olması yasal zorunluluktur; sözleşmede de brüt tutar yazılır. Ancak özellikle küçük ölçekli işyerlerinde "net elden" şeklinde düzenleme yapıldığı da görülür; bu durumda yazılı sözleşme olmaması ileride ciddi sorunlara yol açabilir.
Yıl ortasında zam alırsam ne olur?
Gelir vergisi yıllık kümülatif matrah üzerinden hesaplandığı için, yılın ilk aylarında düşük vergi diliminde olan bir çalışan yıl ortasında üst dilime geçebilir. Bu nedenle Kasım-Aralık aylarında net maaşın biraz azaldığını görmek normaldir; bu bir hata değil, kümülatif vergi hesabının sonucudur.
Hesaplamalar ne kadar doğru?
Bu araç 2025 yılı yasal oranlarını kullanır ve standart durumlarda oldukça isabetli sonuç verir. Ancak bireysel vergi avantajları, BES katkıları, sendika üyeliği gibi özel durumlar hesabı değiştirebilir. Kesin tutar için işyerinizdeki insan kaynakları ya da bir serbest muhasebeci ile görüşmeniz önerilir.
İlgili araçlar: KDV Hesaplama · Kira Artış Hesaplama · Kredi Hesaplama